Осенью 2026 года владельцы банковских вкладов получают налоговые уведомления за предыдущий год. У некоторых в них впервые появляется НДФЛ с процентов по вкладам. Отсюда и тревожный вопрос: неужели теперь государство берет налог с денег, которые человек положил в банк?

Сама сумма вклада налогом не облагается. Расчет касается только процентов, полученных от банка. Причем платить нужно не со всего процентного дохода, а только с той части, которая превысила установленный лимит.

В 2026 году ФНС рассчитывает налог с процентов, полученных в течение 2025 года. Необлагаемый лимит за этот период составляет 210 000 рублей. Если доход по всем вкладам и счетам оказался меньше этой суммы, платить ничего не придется.

С какой суммы берут налог на вклады


Распространенное заблуждение связано с суммой в один миллион рублей. Иногда ее воспринимают как границу, после которой вклад автоматически облагается налогом. Это неверно.

Один миллион рублей используется только в формуле расчета необлагаемого процентного дохода:

1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка Банка России на первое число каждого месяца года

В 2025 году максимальное значение ключевой ставки на первое число месяца составляло 21%. Поэтому расчет выглядит так:

1 000 000 × 21% = 210 000 рублей

Именно 210 000 рублей процентного дохода за 2025 год освобождаются от НДФЛ. Такой порядок подтверждает Федеральная налоговая служба.

Размер самого вклада значения не имеет. Можно держать в банке 500 000 рублей, 2 миллиона или 10 миллионов. Налог появится только в том случае, если сумма полученных за год процентов превысит необлагаемый лимит.

Как рассчитать налог на вклад за 2025 год


Сначала нужно сложить проценты, полученные в 2025 году по всем российским банкам. Затем из этой суммы вычитают 210 000 рублей.

Формула выглядит так:

Налоговая база = проценты по всем вкладам за год − 210 000 рублей

Если результат равен нулю или получился отрицательным, налог платить не нужно.

Например, за 2025 год банки выплатили человеку 300 000 рублей процентов.

Расчет будет таким:

  • общий процентный доход: 300 000 рублей
  • необлагаемая сумма: 210 000 рублей
  • налоговая база: 90 000 рублей
  • НДФЛ по ставке 13%: 11 700 рублей


На банковских счетах при этом могло находиться несколько миллионов рублей. Налог считают только с 90 000 рублей, которые оказались выше годового лимита.

Другой пример. Человек получил 120 000 рублей процентов в одном банке и еще 70 000 рублей в другом. Общий доход составил 190 000 рублей. Это меньше 210 000 рублей, поэтому налог не начислят.

Почему разделение денег между банками не помогает


ФНС складывает процентный доход по всем российским банкам. У каждого банка нет отдельного необлагаемого лимита.

Если один банк выплатил 150 000 рублей процентов, а второй 130 000 рублей, общий доход составит 280 000 рублей. После вычета лимита останется налоговая база в размере 70 000 рублей.

Банки передают сведения в налоговую службу по ИНН клиента. ФНС объединяет данные и рассчитывает общую сумму налога.

Открывать несколько вкладов может быть удобно ради разных сроков, ставок или страхового покрытия. Снизить налог простым распределением одной суммы между банками не получится.

Какие проценты учитывает ФНС


В расчет входят проценты по срочным вкладам, накопительным счетам, карточным счетам и другим банковским продуктам, приносящим процентный доход.

Значение имеет год, в котором банк фактически выплатил или зачислил проценты.

Допустим, вклад открыт в ноябре 2025 года на 12 месяцев. По договору все проценты выплачиваются в конце срока, в ноябре 2026 года. В налог за 2025 год этот доход не попадет. Его учтут при расчете за 2026 год, а налог при необходимости придется платить уже в 2027 году.

Если проценты капитализируются ежемесячно, то есть регулярно прибавляются к сумме вклада, банк отражает их в том году, когда произошло зачисление.

ФНС самостоятельно получает сведения от российских банков. Подавать декларацию 3-НДФЛ по таким процентам обычно не требуется. Порядок расчета и передачи банковских сведений опубликован на сайте ФНС.

Какие банковские доходы не входят в расчет


НДФЛ не начисляется на проценты по рублевым счетам и вкладам, если ставка по ним в течение всего календарного года не превышала 1% годовых.

Обычно к этой категории относятся некоторые текущие и зарплатные счета. Однако проверять нужно условия конкретного банка. Накопительный счет с повышенной ставкой под это освобождение уже не подойдет.

Также налогом не облагаются проценты по счетам эскроу. Такие счета обычно используются при покупке жилья в строящемся доме.

Не учитывается и сама сумма вклада. Возвращение клиенту его собственных денег доходом не считается.

Как облагаются валютные вклады


Проценты по валютным вкладам тоже могут попасть под НДФЛ. Банк сообщает сумму выплаченного дохода, а ФНС переводит ее в рубли по официальному курсу Банка России на дату получения процентов.

Льгота для рублевых счетов со ставкой не выше 1% на валютные вклады не распространяется. При этом общий необлагаемый лимит применяется ко всему учитываемому процентному доходу человека.

Например, если владелец вкладов получил 180 000 рублей процентов по рублевым счетам и эквивалент 60 000 рублей по валютному вкладу, общий доход составит 240 000 рублей. Налоговая база после вычета лимита будет равна 30 000 рублей.

Доходы по вкладам в иностранных банках нужно декларировать самостоятельно. Российские банки передают информацию в ФНС сами, а зарубежные банки в этот порядок не входят.

Какая ставка налога действует в 2026 году


К доходам, полученным в 2025 году, применяется новая шкала НДФЛ. Для процентов по вкладам сохранились две ставки:

  • 13% для части соответствующих доходов в пределах 2,4 миллиона рублей за год
  • 15% для части доходов, превышающей 2,4 миллиона рублей


Пять ставок от 13% до 22%, которые действуют для зарплаты и ряда других поступлений, напрямую к процентам по вкладам не применяются.

При определении порога учитываются не только облагаемые проценты. ФНС может объединять их с другими доходами, для которых предусмотрена та же специальная шкала. В эту группу входят, например, дивиденды, доходы от продажи имущества, ценных бумаг и долей в компаниях.

Для большинства обычных вкладчиков налог рассчитывается по ставке 13%.

Можно ли уменьшить налог вычетом


С 2025 года налог с процентов по вкладам нельзя уменьшить за счет стандартных, социальных или имущественных вычетов.

Например, расходы на лечение, обучение или покупку квартиры могут дать право на возврат НДФЛ с зарплаты. Но уменьшить ими налоговую базу по банковским процентам не получится.

Сам необлагаемый лимит в размере 210 000 рублей применяется автоматически. Никакое заявление для этого подавать не нужно.

Как считают налог по долгосрочным вкладам


Отдельные правила действуют для вкладов, открытых более чем на 15 месяцев, если проценты по условиям договора выплачиваются только в конце срока.

Раньше крупная выплата могла целиком попасть в один год, хотя банк начислял проценты на протяжении нескольких лет. Теперь банки передают ФНС разбивку по годам начисления.

При расчете можно учесть неиспользованную часть необлагаемого лимита за предыдущие годы действия такого вклада. Правило применяется только при одновременном выполнении двух условий:

  • срок вклада по договору превышает 15 месяцев
  • проценты выплачиваются в конце срока


Самостоятельно распределять проценты по годам не нужно. Это делает банк при передаче сведений. Если расчет в уведомлении вызывает сомнения, стоит запросить в банке справку с разбивкой начисленных процентов и сравнить ее с данными ФНС.

Платят ли налог пенсионеры


Отдельной льготы для пенсионеров по налогу на проценты нет. Если процентный доход пенсионера за 2025 год превысил 210 000 рублей, ФНС рассчитает налог на общих основаниях.

Правило также распространяется на людей с инвалидностью и несовершеннолетних владельцев вкладов. ФНС указывает, что освобождение для этих категорий не предусмотрено.

НДФЛ с процентов по вкладу ребенка уплачивают его родители, усыновители, опекуны или попечители. Сам необлагаемый лимит относится к доходам ребенка. Проценты по детскому вкладу не прибавляются к процентам родителей только потому, что именно они перечисляют налог.

Когда нужно заплатить налог на вклады в 2026 году

Налог с процентов, полученных в 2025 году, нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

ФНС включает его в общее налоговое уведомление вместе с транспортным, земельным налогом и налогом на имущество. Декларация по процентам российских банков не требуется.

Проверить сведения можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы», затем в подразделе «Сведения о доходах» и во вкладке «Проценты по вкладам».

Там должны быть указаны банки и суммы переданного ими процентного дохода. Само начисление появится в налоговом уведомлении.

Оплатить налог можно через личный кабинет ФНС, банковское приложение, отделение банка или сервис уплаты налогов на сайте ФНС.

Что делать, если налог рассчитан неправильно


Сначала стоит проверить, за какой год банк указал проценты. Ошибка может возникнуть, если доход по закрытому или долгосрочному вкладу передан без правильной разбивки.

Полезно сравнить данные ФНС с банковскими справками. Особое внимание нужно обратить на:

  • сумму фактически полученных процентов
  • дату выплаты или капитализации
  • досрочное закрытие вклада
  • проценты, которые клиент вернул банку при досрочном расторжении
  • данные по долгосрочным вкладам
  • валютный курс на дату получения дохода


Если банк передал неверные сведения, сначала следует обратиться в банк. Он должен отправить в ФНС корректировку.

О спорном начислении также можно сообщить через личный кабинет налогоплательщика. Откладывать обращение до декабря не стоит, поскольку исправление банковских данных занимает время.

Почему доход 2026 года пока нельзя посчитать окончательно


Налог, который нужно внести до 1 декабря 2026 года, относится к процентам за 2025 год.

Проценты, полученные с 1 января по 31 декабря 2026 года, войдут в следующий расчет. При наличии налогооблагаемого дохода платить придется в 2027 году.

Необлагаемый лимит за 2026 год станет окончательным после завершения года. Для него возьмут максимальную ключевую ставку, действовавшую на первое число одного из месяцев 2026 года. Текущая ставка банка по конкретному вкладу на размер общего лимита не влияет.

Частые вопросы


Какой налог на вклады нужно платить в 2026 году?

В 2026 году уплачивается НДФЛ с процентного дохода, полученного в 2025 году. Налог начисляют только на сумму процентов сверх 210 000 рублей.

Облагается ли налогом вклад больше миллиона рублей?

Сам вклад не облагается. Значение имеет сумма процентов, полученных за календарный год. Вклад больше миллиона рублей может не привести к налогу, если процентный доход не превысил 210 000 рублей.

Сколько денег можно держать на вкладе без налога?

Фиксированного ограничения по размеру вклада нет. Необлагаемая сумма определяется по процентному доходу, а не по остатку денег на счете.

Как рассчитать налог на проценты по вкладам?

Нужно сложить проценты по всем учитываемым счетам и вкладам за 2025 год, вычесть 210 000 рублей и умножить оставшуюся сумму на ставку НДФЛ. Для большинства вкладчиков она составляет 13%.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?

По процентам российских банков декларация не требуется. ФНС получает данные от банков и рассчитывает налог самостоятельно. Доход по вкладам в иностранных банках необходимо декларировать.

Есть ли льгота для пенсионеров?

Нет. Пенсионеры платят НДФЛ с процентов на общих основаниях, если их учитываемый процентный доход превысил необлагаемый лимит.

Что будет, если вклады открыты в разных банках?

ФНС сложит процентный доход по всем российским банкам. Необлагаемый лимит применяется один раз к общей сумме.

Когда платить налог на вклады за 2025 год?

Срок уплаты заканчивается 1 декабря 2026 года. Сумма будет указана в налоговом уведомлении.

Удерживает ли банк налог при выплате процентов?

Российский банк обычно не удерживает этот НДФЛ. Он передает сведения в ФНС, после чего налоговая служба формирует уведомление.

Где посмотреть сумму процентов, переданную банками?

Сведения доступны в личном кабинете ФНС в разделе «Доходы», подразделе «Сведения о доходах», во вкладке «Проценты по вкладам».

Нужно ли платить налог по вкладу ребенка?

Если процентный доход ребенка превысил необлагаемый лимит, налог возникает на общих основаниях. Уплатить его должны родители, усыновители, опекуны или попечители.