В новостях появилась пугающая формулировка: налог на вклады предлагают повысить до 22%. Из нее легко сделать вывод, что государство заберет почти четверть накоплений или всех процентов, которые начисляет банк. Но все немного иначе.

Налогом по-прежнему хотят облагать не деньги на вкладе, а только процентный доход сверх необлагаемой суммы. Ставка 22% должна применяться лишь к части дохода людей с очень высокими общими заработками. Для большинства вкладчиков ставка останется на уровне 13% или налога вообще не будет.

При этом изменение действительно важное. Сейчас проценты по вкладам считаются отдельно от зарплаты и облагаются по двухступенчатой шкале 13% и 15%. Если проект примут, размер налога с процентов будет зависеть и от других доходов человека. Чем выше зарплата, доход от бизнеса и некоторые другие поступления, тем выше может оказаться ставка для облагаемой части процентов.

По состоянию на 19 октября 2026 года новые правила еще не действуют. Правительство внесло в Госдуму законопроект № 617-9 30 сентября. Поэтому сейчас корректно говорить о предложении, а не о принятом повышении.

Что именно предложили изменить


В основных направлениях налоговой политики Минфин предложил распространить пятиступенчатую шкалу НДФЛ на пассивные доходы граждан. В этот список входят проценты по банковским вкладам, дивиденды, доходы от ценных бумаг, продажи имущества, дарения и некоторые другие поступления.

Сейчас для процентов по вкладам действует отдельная шкала из двух ставок:

  • 13% с налоговой базы до 2,4 млн рублей за год
  • 15% с части налоговой базы выше 2,4 млн рублей


По проекту к процентам смогут применяться все пять ставок основной шкалы НДФЛ:

  • 13% для дохода до 2,4 млн рублей
  • 15% для части дохода от 2,4 до 5 млн рублей
  • 18% для части дохода от 5 до 20 млн рублей
  • 20% для части дохода от 20 до 50 млн рублей
  • 22% для части дохода свыше 50 млн рублей


Главная деталь состоит в том, что повышенная ставка применяется только к сумме внутри соответствующей ступени. Если общий доход перешел порог, весь заработок не начинают облагать по максимальной ставке.

Минфин сообщил, что необлагаемый минимум для вкладов планируют сохранить. Текст проекта также предусматривает, что банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ при выплате процентов. Затем ФНС сведет данные по всем банкам и другим доходам человека. Если банк удержал меньше итоговой суммы, налоговая пришлет уведомление на доплату.

Как налог на проценты считают сейчас


Налог возникает не из-за размера вклада как такового. ФНС складывает проценты, которые человек получил за календарный год по всем вкладам и накопительным счетам в российских банках. Из этой суммы вычитают необлагаемый минимум.

Минимум рассчитывают по формуле:

1 млн рублей × максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на первое число любого месяца в году.

Например, для процентов, полученных в 2025 году, максимум составлял 21%. Поэтому необлагаемая сумма равна 210 тысячам рублей. В 2026 году налог с дохода за 2025 год начисляют только на проценты сверх 210 тысяч рублей. Такой порядок подробно описан на сайте ФНС.

Если человек получил за 2025 год 260 тысяч рублей процентов, налоговая база составит 50 тысяч рублей. При ставке 13% налог равен 6 500 рублям.

Сам вклад при этом не уменьшается. Не имеет значения, лежат на счетах 800 тысяч, 2 млн или 10 млн рублей. Важна сумма фактически полученных процентов после вычета необлагаемого минимума.

Почему фраза «вклады до миллиона освободят от налога» неточна


В сообщениях о проекте встречается упрощенная формулировка о сохранении льготы для вкладов до 1 млн рублей. Это не означает, что налог автоматически появляется на 1 000 001 рубле в банке.

Миллион рублей здесь служит частью формулы. Его умножают на ключевую ставку. Если максимальная ставка равна 16%, от налога освобождаются 160 тысяч рублей процентов, а не вклад размером 1 млн рублей.

Один человек может держать в банках больше миллиона и не платить налог, если его общий процентный доход не превысил лимит. Другой человек теоретически может получить облагаемый доход и с меньшей суммы, если доходность вклада оказалась выше ключевой ставки и проценты вышли за пределы лимита.

Разбивать сбережения между банками ради этой льготы бесполезно. ФНС получает сведения от всех российских банков и складывает процентный доход.

Каким может быть необлагаемый лимит в 2027 году


Законопроект меняет не только шкалу ставок, но и год, за который берут ключевую ставку. Начиная с процентов за 2027 год лимит предлагают определять по максимальной ключевой ставке предыдущего года.

На 19 октября максимальное значение ключевой ставки на первое число месяца в 2026 году составляет 16%. Текущая ставка ниже и равна 14%, что видно в истории ставки Банка России. Если 1 ноября и 1 декабря показатель не поднимется выше 16%, необлагаемый минимум для процентов 2027 года составит 160 тысяч рублей.

Пока год не закончился, это предварительный расчет. Если на первое число одного из оставшихся месяцев ставка окажется выше 16%, вырастет и лимит.

Кто действительно может заплатить больше


Для человека с обычной зарплатой и небольшим доходом по вкладу повышение может ничего не изменить. Если проценты не превышают необлагаемый минимум, налог остается нулевым при любой ступени НДФЛ.

Если облагаемая часть процентов есть, важен общий годовой доход. По проекту зарплата сама по себе не станет облагаться выше только из-за вклада. Но при определении ставки для процентов налоговая учтет, на какой ступени уже находится человек с учетом зарплаты и других доходов.

Получается, что проценты как бы добавляются сверху. Именно поэтому один и тот же вклад может дать разную сумму налога людям с разной зарплатой.

Пример с доходом до 2,4 млн рублей

Допустим, зарплата за год составила 1,8 млн рублей. Банк выплатил 260 тысяч рублей процентов. Необлагаемый минимум условно равен 160 тысячам рублей.

Налоговая база по вкладу составляет 100 тысяч рублей. Общая сумма остается в пределах первой ступени. Налог с процентов равен 13 тысячам рублей. В этом случае новая шкала не увеличивает платеж.

Пример с зарплатой 3 млн рублей

При той же сумме процентов и лимите налоговая база снова составит 100 тысяч рублей. Но зарплата уже превышает порог 2,4 млн рублей. Если проект примут в нынешнем виде, облагаемая часть процентов попадет под ставку 15%.

Налог составит 15 тысяч рублей. По действующим правилам отдельная база по процентам такого размера облагается по ставке 13%, то есть налог был бы равен 13 тысячам рублей. Разница составляет 2 тысячи рублей.

Пример с зарплатой 6 млн рублей

Человек заработал за год 6 млн рублей и получил 400 тысяч рублей процентов. При лимите 160 тысяч рублей налоговая база по вкладу равна 240 тысячам рублей.

Сейчас такая база сама по себе попадает под ставку 13%, а налог составляет 31 200 рублей. По предложенной шкале проценты окажутся в диапазоне, где действует ставка 18%. Налог составит 43 200 рублей. Доплата по сравнению с нынешним порядком равна 12 тысячам рублей.

Когда появляется ставка 22%


Максимальная ставка касается только людей, у которых учитываемый годовой доход уже превысил 50 млн рублей. Даже для них 22% применят не ко всему вкладу и не ко всей сумме процентов. Сначала из процентов вычтут необлагаемый минимум. Затем максимальную ставку применят к той части базы, которая приходится на верхнюю ступень.

Поэтому заголовок «налог на вклады станет 22%» формально описывает верхнюю границу, но плохо передает смысл предложения. Для большинства вкладчиков более вероятны ставки 13% и 15%.

Что изменится в порядке уплаты


Сейчас банки сообщают ФНС, сколько процентов получил клиент. Налоговая после окончания года собирает сведения, рассчитывает налог и включает его в сводное уведомление. Декларацию ради обычных банковских процентов подавать не нужно. Налог за 2025 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

По проекту с процентов, полученных начиная с 2027 года, налог сначала будет удерживать сам банк. Он видит только собственные выплаты и не знает точный доход клиента в других банках или у работодателя. Поэтому окончательный расчет все равно останется за ФНС.

Если у человека несколько вкладов, банк может удержать налог по более низкой ставке. После завершения года налоговая объединит сведения и начислит разницу. Это значит, что уведомления на доплату не исчезнут полностью.

Новая схема также изменит момент, когда человек расстается с деньгами. Сейчас налог платят в следующем году после получения уведомления. Если поправки примут, часть налога будут удерживать сразу при выплате процентов.

На какие проценты налог не начисляют


Действующие правила не учитывают проценты по рублевым вкладам и счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых. Не включаются в расчет и проценты по счетам эскроу. Проект не предлагает отменять эти исключения.

Льготы только по возрасту сейчас нет. Пенсионеры платят налог с процентного дохода на общих основаниях, если он превышает необлагаемую сумму. Сам статус пенсионера не освобождает от НДФЛ по вкладам.

Для долгосрочных вкладов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце действует особый порядок. Неиспользованную часть лимита за некоторые предыдущие годы можно переносить на год выплаты. Перед расчетом такого вклада лучше проверить разбивку процентов в личном кабинете ФНС.

Нужно ли закрывать вклад из-за новости


Пока оснований для срочных действий нет. Законопроект может измениться при рассмотрении, а проценты за 2026 год предлагают считать по действующим правилам. Закрытие вклада до срока часто приводит к потере уже начисленной доходности и может оказаться дороже будущего налога.

Полезнее сделать три вещи.

  • Посчитать ожидаемые проценты по всем вкладам и накопительным счетам за год.
  • Сравнить их с необлагаемым минимумом, а не с общей суммой сбережений.
  • Если проект примут, учитывать зарплату и другие доходы при оценке ставки на облагаемые проценты.


Смотреть нужно на дату фактической выплаты процентов. Если банк зачисляет их ежемесячно или капитализирует, доход возникает в течение года. Если проценты выплачиваются в конце срока, они обычно попадают в тот год, когда банк их перечислил, с учетом специальных правил для долгосрочных вкладов.

Что важно запомнить


Предложение не вводит налог на тело вклада. Необлагаемый минимум для процентного дохода сохраняется. Ставка 22% предназначена для верхней ступени и не коснется большинства вкладчиков.

Главное изменение состоит в другом. Ставка налога на проценты сможет зависеть от общего уровня дохода человека, а удерживать НДФЛ при выплате процентов будут банки. По итогам года ФНС проверит расчет и при необходимости пришлет уведомление на доплату.

На 19 октября 2026 года это положения законопроекта, а не действующие правила. Проценты, полученные в 2026 году, должны облагаться по нынешней двухступенчатой шкале. Следить за прохождением документа можно в карточке законопроекта, а действующий порядок расчета размещен на сайте ФНС.

Частые вопросы


Налог на вклады уже повысили до 22%?

Нет. На 19 октября 2026 года законопроект № 617-9 находится в Госдуме. Максимальная ставка 22% пока не применяется к процентам по банковским вкладам.

Налог будут брать со всей суммы вклада?

Нет. Облагаются только полученные проценты сверх необлагаемого минимума. Деньги, которые человек положил в банк, доходом не считаются.

Все вкладчики будут платить 22%?

Нет. Это верхняя ступень для дохода свыше 50 млн рублей в год. Повышенная ставка применяется только к соответствующей части дохода. Для большинства людей актуальны ставки 13% и 15%.

С какой суммы вклада начисляют налог?

Фиксированной суммы вклада нет. ФНС сравнивает общий процентный доход по всем банкам с лимитом, который зависит от ключевой ставки.

Можно ли не платить налог, если открыть вклады в разных банках?

Нет. Доход по всем вкладам и накопительным счетам в российских банках суммируется. Разделение денег между банками не создает несколько необлагаемых лимитов.

Платят ли пенсионеры налог на проценты по вкладам?

Да, если процентный доход превысил необлагаемую сумму. Общей льготы для пенсионеров по этому налогу нет.

Когда могут заработать новые правила?

В проекте указаны проценты, полученные с 2027 года. Для этого закон должен пройти рассмотрение и быть подписан. До принятия документа действуют прежние ставки и порядок уплаты.